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剑指违规利益输送!时隔12年,保险关联交易管理办法大修,杜绝将险企当成"提款机",来看六大要点

更新时间:2019-09-11点击:

保险公司相关交易迎来了新的统一全面监管体系。——中国银行业监督管理委员会9月9日正式发布《保险公司关联交易管理办法》(以下简称《办法》),将于公布之日起实施。

《办法》发布的背景是,一些相关交易已经从保险公司的正常业务和相关方发展成为近年来保险公司治理,虚假增资和不正当利润转移等违规行为的承运人,主要风险。据银行保险监督管理委员会相关负责人介绍,个别保险公司已将非金融子公司或分层金融产品转让给关联方,保险公司作为“自动提款机”已经造成重大风险。

在监管保险公司的相关交易之前,基本法规仍在2007年发布《保险公司关联交易管理暂行办法》。随后,监管部门分别于2008年,2015年,2016年和2017年发布通知,补充了关联方交易和比例限制的计算。信息披露和内部控制以及相关系统的新内容分散。今天,《保险公司关联交易管理暂行办法》不再能够适应风险防范和强有力监督的需要。

银监会相关部门负责人表示,《办法》明确了严格监管和突破监管的原则,突出重点,抓大小,重点关注大型企业的不良监管相关交易公司治理和大容量使用行为,需要保险。公司控制关联交易的数量和规模,以达到提高保险公司独立性,防范利率风险的监管目标。

《办法》共七章六十四章七章包括:一般规则,关联方及相关交易,关联方交易计算和比例限制,关联交易内部控制,关联交易报告和披露,监督和附加管理相关交易。根据关联方交易管理过程,从关系确定,关联方交易的内部控制管理和外部监督中做出明确的定义。

保险业评论说,《办法》咨询草案于2018年5月发布,最终版本于16个月后正式发布。这表明监督充分考虑了各方的意见,最终的监管方式有严格的方面。它也反映了务实和人道的一面。

1.关联方和关联方交易的识别标准已发生变化

银监会表示,《办法》借鉴国际国内会计准则和中国保险公司关联交易监管的实际情况,合理界定关联方识别标准。

一家熟悉关联方业务的保险公司向经纪中国记者表示,关联方和相关方交易的“身份识别”是重点之一。他认为,《办法》对关联方的识别范围大大超出了原有范围,这将使许多“潜伏”浮出水面,这在很大程度上弥补了监管漏洞,也造成了非法关联交易。成本增加了。

根据《办法》,保险公司的关联方是指与保险公司具有控制权或重大关系的自然人,法人或其他组织。《办法》相关法人或其他组织及相关自然人的情况也单独列出。此前,保险公司的关联方主要根据股权关系分为关联方,基于管理权的关联方及其他关联方。

《办法》将保险公司的关联交易重新分类为:股票投资,资金使用,利益转移,保险业务,提供商品或服务,并根据“实质重于形式”的原则确定关联交易。